Ücretsiz hesaplama aracı · 2026
Şahıs işletmesi mi, limited şirket mi?
Şirket kuruluş robotumuz size hangi yapının uyduğunu söylüyor. Bu araç ise ikinci soruyu cevaplıyor: kaç lira fark eder? Yıllık kârınızı girin, iki yapının vergi ve prim yükünü yan yana görün.
Şahısta tek katman vergi
Kazanç doğrudan sizin geliriniz sayılır ve artan oranlı tarifeye girer. Ödediğiniz Bağ-Kur primi kazançtan indirilir; kâr büyüdükçe oran %40'a kadar çıkar.
Limitedde iki katman vergi
Önce şirket kazancından kurumlar vergisi ödenir. Kalanı cebinize almak için kâr dağıtımı yaparsınız; bu aşamada stopaj, belli bir tutarın üzerinde ayrıca gelir vergisi doğar.
Kritik olan kâr seviyesi
Düşük kârda tarifenin ilk dilimleri şahsı öne çıkarır, yüksek kârda sabit oranlı kurumlar vergisi limitedi. Araç, sizin rakamlarınızda bu eşiğin nereye düştüğünü de gösterir.
Girdiğiniz rakamlar yalnızca kendi tarayıcınızda işlenir. Hiçbir bilgi bize veya başka bir yere gönderilmez, kaydedilmez.
Rakamlarınız
Yıllık tahmini rakamları girin. Kuruluş giderleri tek seferlik olduğu için hesaba dahil değildir.
Sonuç
Rakamlar siz yazdıkça güncellenir.
Gelir vergisi mükellefi
—
Yıllık vergi ve prim yükü
Kurumlar vergisi mükellefi
—
Yıllık vergi ve prim yükü
Kalem kalem hesap
| Kalem | Şahıs işletmesi | Limited şirket |
|---|
Şahıs işletmesinde Bağ-Kur primi ticari kazançtan indirilir. Limited şirkette prim ortağın kişisel yükümlülüğüdür; şirket gideri değildir, bu yüzden kurum kazancını azaltmaz.
Kâr seviyesine göre değişim
Diğer bütün girdiler sabitken yalnız yıllık kâr değişseydi, iki yapının toplam yükü şöyle seyrederdi.
—
Bu hesaba girmeyenler
- Kuruluş maliyeti. Noter, tescil, sermaye ve harçlar tek seferliktir; limitedde şahsa göre belirgin biçimde yüksektir.
- Sorumluluk. Şahıs işletmesinde borçtan tüm mal varlığınızla sorumlusunuz. Limitedde sorumluluk sermaye ile sınırlıdır; ancak ortak, şirketin ödenmeyen vergi ve SGK borcundan payı oranında şahsen sorumlu tutulur.
- Kapanış. Şahıs işletmesini kapatmak birkaç gün sürer. Limited şirket tasfiyesi bir yılı bulabilir ve ayrı bir maliyet doğurur.
- Huzur hakkı ve ücret. Limitedde ortağa huzur hakkı ödeyerek kurum kazancını düşürmek mümkündür; doğru kurgulandığında toplam yükü ciddi biçimde değiştirir. Kişiye özel olduğu için araca koymadık.
- KDV. İki yapıda da aynıdır; karşılaştırmayı etkilemediği için tabloya girmez.
- Beyanname damga vergileri, oda aidatları ve defter tasdik giderleri. Tutarları küçüktür ama limitedde kalem sayısı daha fazladır.
Rakamı gördünüz; şimdi doğru kurguyu konuşalım
Tablodaki fark çoğu zaman kararın yalnız bir yüzü. Huzur hakkı, ortak sayısı, kâr dağıtım zamanlaması ve ileride şirket satma ya da ortak alma ihtimali sonucu tersine çevirebiliyor. Kuruluştan önce yarım saatlik bir görüşme, üç yıl sürecek bir yanlış yapıdan ucuzdur.
0 (224) 451 23 83 WhatsApp'tan yazınİlgili sayfalar
Sık sorulanlar
Şahıs işletmesi her zaman daha mı avantajlı?
Hayır. Düşük ve orta kârlarda şahıs işletmesi genelde öne geçer, çünkü gelir vergisi tarifesinin ilk dilimleri düşüktür ve Bağ-Kur primi kazançtan indirilebilir. Kâr büyüdükçe tarife %40'a kadar çıkar; limited şirkette ise kurum kazancına sabit oranlı kurumlar vergisi uygulanır. Bu yüzden belli bir kâr seviyesinden sonra tablo tersine döner. Aracın altındaki başa baş noktası tam olarak bu eşiği gösterir.
Kârın tamamını dağıtmazsam ne olur?
Dağıtmadığınız kâr şirkette kalır; o kısım için stopaj ve gelir vergisi doğmaz. Ancak para şirketindir, sizin değil. Kâr dağıtım kararı almadan şirketten para çekmek "ortaklardan alacaklar" hesabına yazılır ve adat faizi ile KDV tarhiyatı riski doğurur. Araçta dağıtım oranını düşürdüğünüzde vergi yükünün azalmasının nedeni budur; parayı cebinize almadığınız için.
Genç girişimci istisnası limited şirkette de var mı?
Kazanç istisnası gelir vergisine özgüdür; limited veya anonim şirket kurarsanız şirketin kazancına uygulanmaz. 18 yaşını doldurmuş ve 29 yaşını doldurmamış, ilk defa mükellefiyet tesis eden girişimciler için şahıs işletmesinde üç vergilendirme dönemi boyunca geçerlidir. 2026 yılında ilk defa işe başlayanlar için Bağ-Kur prim desteği ise kaldırılmıştır.
Şirket ortağı olarak Bağ-Kur ödemek zorunda mıyım?
Limited şirket ortakları ve anonim şirketlerin yönetim kurulu üyesi olan ortakları 4/b kapsamındadır. Ancak başka bir işyerinde 4/a (SSK) kapsamında çalışıyorsanız sigortalılığınız 4/a üzerinden yürür, ayrıca Bağ-Kur primi ödemezsiniz. Araçta bu durumu seçebilirsiniz.
Bu araç kuruluş maliyetini de hesaplıyor mu?
Hayır, bu araç yıllık işletme yükünü karşılaştırır. Kuruluş kalemleri tek seferliktir ve tabloya girmez; onlar için sitemizdeki şirket kurma maliyeti sayfasına bakabilirsiniz (/sirket-kurulus-maliyeti); orada ayrıca şirketin hiç faaliyeti olmasa bile doğan aylık sabit yükü de hesaplayabilirsiniz. Sorumluluk, devir kolaylığı, ihaleye girebilme ve kurumsal algı gibi vergi dışı ölçütler de sayısal karşılaştırmaya sığmaz; bunlar için görüşmemiz gerekir.
Hesaplamada kullanılan 2026 parametreleri ve dayanakları
- Brüt asgari ücret: 33.030,00 TL
- Bağ-Kur prim oranı: %35,75 (indirimsiz), %30,75 (5 puan indirimli)
- Kurumlar vergisi oranı: %25 — yurt içi asgari kurumlar vergisi %10
- Kâr payı stopajı: %15 — kâr payının %50'si gelir vergisinden istisnadır
- Kâr payında beyan sınırı: 400.000,00 TL
- Genç girişimci kazanç istisnası: 400.000,00 TL
- Asgari ucret: 26.12.2025 tarihli ve 33119 sayili Resmi Gazete, Asgari Ucret Tespit Komisyonu Karari.
- Gelir vergisi tarifesi: 332 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebligi, 31.12.2025 tarihli ve 33124 (5. Mukerrer) sayili Resmi Gazete.
- Bag-Kur prim oranlari: 5510 sayili Kanun md. 80-81; prim oranindaki 1 puanlik artis 7566 sayili Kanunla getirilmistir.
- Kurumlar vergisi orani: 5520 sayili Kanun md. 32. Yurt ici asgari kurumlar vergisi md. 32/C (7524 sayili Kanun).
- Kar payi stopaji: 21.12.2024 tarihli ve 9286 sayili Cumhurbaskani Karari (22.12.2024 tarihli Resmi Gazete).
- Kar payi istisnasi ve beyan siniri: GVK md. 22/3 ve md. 86.
- Genc girisimci kazanc istisnasi: GVK mukerrer md. 20; tutar tarifenin ikinci dilimine baglidir.
- Kidem tazminati tavani: Hazine ve Maliye Bakanligi Mali ve Sosyal Haklara Iliskin Genelge (Ocak ve Temmuz donemleri).
- Ihbar sureleri: 4857 sayili Is Kanunu md. 17. Kidem tazminati: 1475 sayili Kanun md. 14.
- Damga vergisi orani: 488 sayili Kanuna ekli (1) sayili tablo, ucret odemelerinde binde 7,59.
- Ihracat istisnasi ve iade: 3065 sayili KDV Kanunu md. 11/1-a, 11/1-c ve 32; KDV Genel Uygulama Tebligi.
- Imalatcilarda ihracat bedelinin %10'u kadar iade secimlik hakki: 41 Seri No'lu KDV Genel Uygulama Tebliginde Degisiklik Tebligi.
Parametrelerin son güncellenme tarihi: 2026-09-11
Bu sayfa ücretsiz bir ön hesaplama aracıdır. Hesaplama, yukarıda dayanakları sıralanan 2026 yılı oran ve tutarları esas alınarak kurulmuştur ve tipik bir tek ortaklı yapıyı varsayar. Sonuçlar genel bilgilendirme amaçlıdır; mükellefe özel görüş yerine geçmez ve GH Muhasebe ile aranızda bir müşavirlik ilişkisi doğurmaz. Girilen verilerin doğruluğu kullanıcıya aittir. Aracın kullanımından veya çıkan sonuçlara dayanılarak alınan kararlardan doğabilecek vergi, ceza, faiz ve diğer zararlardan GH Muhasebe sorumlu tutulamaz. Kuruluş kararından önce mali müşavirinizle teyit edin.